Neste artigo, explicamos as principais mudanças no IRPF 2025 e como declarar seus investimentos da maneira correta.

Quem Precisa Declarar Investimentos e Criptomoedas?

A Receita Federal exige que sejam declarados:

• Investimentos financeiros em renda fixa e variável acima de R$ 140,00;
• Ações, fundos imobiliários e operações na Bolsa de Valores;
• Criptomoedas e outros criptoativos acima de R$ 5.000,00 em 31/12/2024;
• Ganhos de capital com venda de ativos financeiros;
• Investimentos no exterior, independentemente do valor.

Se você se encaixa em uma dessas situações, precisa incluir essas informações na sua declaração.

Como Declarar Investimentos no IRPF 2025?

1. Nova Ficha para Investimentos no Exterior

A Receita Federal implementou uma nova ficha para declaração de investimentos no exterior. Agora, os contribuintes precisam informar:

Tipo de investimento e país onde está localizado; Saldo em 31/12/2023 e 31/12/2024; Lucros, prejuízos e impostos pagos no exterior.

Além disso, a tributação sobre rendimentos de aplicações no exterior foi unificada em 15% de imposto, conforme a Lei nº 14.754/2023.

2. Como Declarar Ações, Fundos e Renda Fixa?

Ações e Fundos Imobiliários: Devem ser informados na ficha Bens e Direitos, e os ganhos ou perdas devem ser declarados na ficha Renda Variável;

CDBs, Tesouro Direto e Fundos de Investimento: Informados na ficha Bens e Direitos, pelo saldo de 31/12/2024;

Dividendos e Juros sobre Capital Próprio (JCP): Informados na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis e Rendimentos Tributados Exclusivamente na Fonte.

3. Como Declarar Criptomoedas e Outros Criptoativos?

Obrigatoriedade: Todos os criptoativos com valor superior a R$ 5.000,00 em 31/12/2024 devem ser declarados;

Local de Declaração: Ficha Bens e Direitos;

Códigos:

• 81 – Bitcoin (BTC);
• 82 – Outras criptomoedas (ETH, ADA, SOL, etc.);
• 83 – Stablecoins (USDT, USDC, BUSD, etc.);
• 89 – Outros criptoativos, como NFTs e fan tokens.

4. Tributação sobre Ganhos com Criptomoedas

Isenção: Se o total de vendas no mês não ultrapassar R$ 35.000,00;

Tributação Progressiva:

• 15% para ganhos de até R$ 5 milhões;
• 17,5% para ganhos entre R$ 5 milhões e R$ 10 milhões;
• 20% para ganhos entre R$ 10 milhões e R$ 30 milhões;
• 22,5% para ganhos acima de R$ 30 milhões.

O Que Acontece se Eu Não Declarar Investimentos?

Malha fina e intimação da Receita Federal; Cobrança de multas e juros sobre os valores omitidos; Possível bloqueio do CPF para operações financeiras; Dificuldade para comprovar patrimônio em financiamentos e auditorias futuras.

A Importância de um Contador na Declaração do IRPF 2025

Com tantas regras e atualizações, a declaração do Imposto de Renda 2025 ficou ainda mais complexa. Contar com um contador especializado pode evitar problemas fiscais e garantir que você aproveite todas as deduções e benefícios possíveis.

Correção na declaração e cruzamento de dados para evitar inconsistências; Cálculo correto dos impostos devidos em investimentos no Brasil e no exterior; Planejamento tributário para otimizar sua carga fiscal e reduzir riscos.

Não corra riscos desnecessários! Deixe sua declaração nas mãos de profissionais capacitados.

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