Neste artigo, você verá quais despesas podem ser abatidas no IRPF 2025, os limites estabelecidos e como aproveitá-las corretamente.

O Que São Despesas Dedutíveis?

As despesas dedutíveis são aquelas que podem ser abatidas da base de cálculo do Imposto de Renda, reduzindo o imposto a pagar ou aumentando o valor da restituição. Essas deduções são permitidas apenas na Declaração Completa. Quem opta pela Declaração Simplificada recebe um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34.

Quais Despesas Podem Ser Deduzidas no IRPF 2025?

1. Dependentes

Valor máximo dedutível: R$ 2.275,08 por dependente. Quem pode ser considerado dependente:

• Filhos e enteados de até 21 anos, ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior ou técnico.
• Cônjuges ou companheiros com união estável há mais de cinco anos.
• Pais, avós e bisavós com rendimentos inferiores a R$ 33.888,00 em 2024.

2. Educação

Limite de dedução: R$ 3.561,50 por dependente ou titular.

O que pode ser deduzido:

• Educação infantil (creche e pré-escola);
• Ensino fundamental e médio;
• Ensino superior (graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado);
• Ensino técnico e profissionalizante.

O que NÃO pode ser deduzido:

• Cursos extracurriculares (idiomas, música, esportes);
• Material escolar e uniforme;
• Transporte escolar.

3. Saúde

Dedução ilimitada – Todas as despesas médicas podem ser deduzidas desde que comprovadas. O que pode ser deduzido:

• Consultas médicas, exames laboratoriais e radiológicos;
• Internações hospitalares e cirurgias;
• Planos de saúde;
• Tratamentos odontológicos e ortodônticos;
• Psicólogos e fisioterapeutas;
• Próteses e aparelhos ortopédicos.

O que NÃO pode ser deduzido:

• Medicamentos comprados em farmácias;
• Despesas médicas reembolsadas pelo plano de saúde;
• Cirurgias estéticas sem indicação médica.

4. Previdência Privada (PGBL)

Limite de dedução: Até 12% da renda tributável. Requisitos:

• Válido apenas para PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre);
• O contribuinte deve ser participante da Previdência Social.

5. Pensão Alimentícia Judicial

Dedução integral, desde que seja fixada por decisão judicial.

O que NÃO pode ser deduzido:

• Pagamentos informais ou acordos não homologados pela Justiça.

6. Contribuição ao INSS de Empregados Domésticos

A dedução de contribuições previdenciárias para empregados domésticos foi extinta a partir de 2020 e não pode mais ser usada no IRPF 2025.

Como Comprovar as Despesas Dedutíveis?

A Receita Federal exige que todas as despesas dedutíveis sejam comprovadas. Portanto, mantenha os seguintes documentos organizados:

Notas fiscais e recibos médicos com nome do paciente e CPF;

Comprovantes de pagamento de mensalidades escolares;

Extratos bancários e boletos de pagamentos de previdência privada;

Decisão judicial da pensão alimentícia.

Novidades do IRPF 2025

Prazo para entrega: 17 de março a 30 de maio de 2025.

Declaração Pré-Preenchida: Disponível a partir de 1º de abril de 2025, facilitando o preenchimento.

Restituição via Pix: Contribuintes que utilizarem a Declaração Pré-Preenchida e optarem por receber a restituição via Pix terão prioridade.

Faixa de isenção: Contribuintes com renda mensal de até R$ 2.824,00 estão isentos do IRPF.

Dicas para Aproveitar as Deduções no IRPF 2025

Guarde todos os comprovantes das despesas dedutíveis por pelo menos cinco anos; Revise todas as informações antes de enviar sua declaração para evitar erros; Use a Declaração Pré-Preenchida para reduzir riscos de omissão de informações; Simule a declaração no programa da Receita Federal para verificar qual modelo (Completa ou Simplificada) é mais vantajoso.

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